事涉拟IPO企业科利德信息披露不准确等违规行为，5月8日，上海证券交易所连开4张罚单，发行人科利德、容诚会计师事务所、海通证券及两名保代遭罚。

2023年6月15日，上交所受理大连科利德半导体材料股份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在科创板上市的申请。

海通证券是科利德首次公开发行股票并在科创板上市申请项目保荐人。界面新闻查询发现，因海通证券主动申请撤回科利德IPO项目，上交所于今年2月终止了科利德的发行上市审核。

上交所查明，在发行上市申请过程中，发行人科利德存在科创属性指标相关信息披露不准确、研发人员数量及研发投入金额披露不准确、未充分说明成本核算的准确性等违规行为，相关情况与申报文件披露不一致。

研发投入金额披露方面，上交所现场督导发现，科利德参与非研发活动的33名专职研发人员职工薪酬未按照工时进行分摊，均计入研发费用，涉及金额805.36万元。此外，还存在ERP系统账面研发领料数据与原始纸质单据不匹配、发行人研发领料与其实际需求不匹配等违规行为。

值得一提的是，4月30日，上交所发布《上海证券交易所发行上市审核规则适用指引第3号——现场督导》，明确“一督到底”原则。

上交所指出，针对实践中部分督导对象“带病闯关”，在上交所发出现场督导通知书后随意撤销保荐的情况，《现场督导指引》明确发行人撤回申请或保荐人撤销保荐不影响督导工作的实施，也不影响上交所依规对督导发现的问题进行处理。

此外，上交所对海通证券及2名保荐代表人予以通报批评。上交所现场督导发现，作为科利德保荐人，海通证券存在保荐核查工作履职尽责不到位、未充分核查发行人科创属性指标相关信息、未充分核查研发投入金额的准确性等违规情形。

上交所强调，海通证券保荐业务内部质量控制存在薄弱环节，并将对海通证券自查整改情况进行检查。

“海通证券因首发上市保荐业务履职尽责不到位，分别于2023年6月15日、2024年1月29日被本所采取监管警示、监管谈话的监管措施，向本所提交了书面整改报告，但未能举一反三，未切实整改到位。” 上交所指出，在科利德项目现场督导中仍发现，海通证券在保荐业务内部质量控制方面存在质控、内核意见落实不到位、质控部门现场核查有效性不足的问题。

上交所还对容诚所及三名签字会计师予以监管警示。上交所指出，在科利德IPO项目中，容诚会计师事务所作为科利德首次公开发行股票并在科创板上市申请项目申报会计师，栾艳鹏、宗志迅、程卫生作为容诚所指定的发行人项目的签字会计师，存在未充分核查研发费用归集的准确性、未充分核查成本核算的准确性等问题。

值得一提的是，今年3月13日，因海通证券在相关主体违反限制性规定转让中核钛白2023年非公开发行股票过程中涉嫌违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，证监会决定对海通证券立案。

来源：界面新闻