1月30日，国家金融监督管理总局召开2024年工作会议，就做好八个方面工作进行部署。这是总局成立以来召开的第一次工作会议，会议部署八个方面具体工作，明确2024年金融监管总局工作目标和重点。其中，“全力推进中小金融机构改革化险”为八项工作之首，体现了对加快中小金融机构改革、防范化解金融风险的高度重视。

我国金融业经过一段时期的高速发展，产生和积聚了一定金融风险。在全球经济下行周期，叠加新冠肺炎疫情冲击，我国部分地区和行业的风险进一步集聚，实体经济风险加快向金融业传导，少数中小金融机构劣变为高风险机构。虽然近年来高风险机构数量有所下降，但从近年来河南、安徽等地个别村镇银行暴露出来的问题看，以农信机构（农商行、农信社、农合行）、村镇银行为主体的中小金融机构显性和隐性的风险不容小觑。采取多方面措施，积极稳妥推进中小金融机构风险化解，成为防范和化解重大金融风险的一项重要工作。因此，中央金融工作会议要求，“严格中小金融机构准入标准和监管要求”，“及时处置中小金融机构风险”。总局工作会议要求“全力推进中小金融机构改革化险”，是贯彻落实中央金融工作会议精神的重要举措。

从国际上看，历次金融危机发生后，往往伴随着金融机构倒闭狂潮，进而引发金融市场恐慌和剧烈震荡。我国虽然没有发生金融危机，但中小金融机构改革化险工作仍然任重道远。推进中小金融机构改革化险，既要做好顶层设计，又要坚持因地制宜。首先，应进一步做好中小银行改革化险的顶层设计。农村信用社改革是中小银行改革化险的重点。建议在国务院层面出台指导意见，加强对农村信用社改革统筹安排，进一步明确这一轮改革化险需要遵循的基本原则和总体要求，确保改革化险工作始终走在正确的道路上。同时，对村镇银行结构性重组也应有指导性意见。其次，认真按照因地制宜、“一省一策”原则，来设计中小银行改革化险的具体方案。在改革中，各省份要根据不同情况，兼顾促进发展和防范风险双重目标，探索新机制、新模式。在改革中，不同地方改革的重点和次序应有所不同。比如，中西部和东北地区应将化解风险放在首位，适当组建市级农商银行和省级农商银行；而东部地区重在提升法人机构竞争力。

总局工作会议要求，健全金融风险处置常态化机制，落实机构、股东、高管、监管、属地、行业六方责任。落实六方责任，有助于建立更加完善的风险处置机制，发挥各方作用，加强统筹协调，推动形成工作合力。下一步，应着力强化金融机构主体责任。改革化险不能只依靠国家政策和金融管理部门，中小金融机构首先要强化主体责任意识，加快转变体制机制，不断完善公司治理，加强人才引进和培养，深化数字化转型，增强持续发展与风险防控的内生能力。下一步，中小金融机构应制定科学务实的发展战略，回归本源、扎根本地、服务本土，以本区域内中小微企业和本地居民为主要客户群体，在推动地方经济增长、服务居民大众中稳健发展，通过发展来化解风险。

与此同时，相关部门、地方政府应加强政策支持，加快推动中小金融机构改革化险。人民银行和金融监管部门可以采取更多的措施，支持中小银行更好地建立资本补充的长效机制，让中小银行能够持续通过资本补充来提高发展的稳健性。同时督促中小金融机构完善公司治理机制，拓宽中小金融机构不良资产处置渠道。地方党委、政府也应加大对中小银行的支持。比如说，在不良资产处置、属地风险处置等给中小银行更多真金白银的支持；提名董事、高管时加强与监管部门沟通。在处置房地产金融风险时，房地产行业主管部门还要积极发挥应有的作用。

虽然近年来高风险中小金融机构数量和占比明显下降，但剩下来的基本上是“硬骨头”，后续处置化险的难度更大，挑战更多。而且我国金融市场处于发展之中，金融消费者风险承受能力较弱，中小金融机构改革化险牵一发而动全身。因此，必须更加重视并积极稳妥推进中小金融机构改革化险，并在化险过程中把握好力度和节奏。这既是防范化解重大金融风险、维护金融稳定的重点工作，也是保护金融消费者合法权益、维护社会稳定的重要举措。因此，总局工作会议强调，把握好时度效，有计划、分步骤开展工作。把握好时度效，是做好工作的一种重要思想方法和工作方法。推进中小金融机构改革化险把握好时度效，第一要科学认识时机，抓住有利时机适时推进改革化险工作；第二要准确把握限度，既要坚定改革化险的决心，又要讲究工作方式方法，防范产生次生风险；第三要真正实现效果，通过改革化险，推动中小金融机构稳健发展，防范化解系统性金融风险。强调把握时度效，就是要求改革化险工作既要全力推进又要协同安排。

全力推进中小金融机构改革化险，还要对中小金融机构进行准确定位，推动中小金融机构高质量发展。高质量发展中小金融机构，有助于填补我国大型金融机构难以顾及的市场，从而优化和完善金融机构体系，改善金融服务不充分、不均衡等状况。要采取措施防范大型金融机构非市场化过度下沉给中小金融机构带来的“挤出效应”，推动中小金融机构真正成为多层次、广覆盖金融机构体系的重要部分，提升金融服务质效特别是服务小微企业和农村市场的能力。这也是构建中国特色现代金融体系的重要内容。