记者 王雅洁 作为司库建设的主要服务商之一，浪潮通软已为近30家央企提供司库平台建设服务。

2022年，国务院国资委发布一号文（《关于推动中业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》），要求所有中央企业要建立司库系统，并设立了明确时间节点。由此，各家开启一轮司库建设热潮。

按照国务院国资委要求，2023年底前，所有中央企业须基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控。

浪潮海岳智慧司库产品部总经理钟如玉参与了多家中央企业智慧司库的建设。在他看来，企业司库管理，其实是对资产负债表全要素金融资源的全链条管理。按照传统思路，企业资产负债表管理，企业可能感觉和资金管理隔得较远，而此轮司库建设，认识上产生了变化。

钟如玉说：“从司库的流动性、收益性、安全性角度对资产负债表中各类金融资源进行实时监控及合理配置，我认为这是本轮司库建设带来的重要变化。”

：截至目前，浪潮通软已经为多少家中央企业搭建司库体系？

钟如玉：近30家，绝大多数是整个司库体系建设，包括东方电气、中国节能、中国建材、矿冶科技、中国通号、中国林业、中国能建等；还有一些是财务公司系统建设，如中储粮、中国电建等。

：和其他承建商相比，浪潮通软最差异化的地方有哪些？

钟如玉：和其他承建商相比，在司库理念上，我们认为司库管理是从流动性、收益性、安全性角度对资产负债表中各类金融资源进行实时监控及合理配置。传统资金管理侧重于存量存款、票据、带息负债进行管理，而司库管理将应收账款、供应链金融这些形式的资金资源也都纳入进来，而且动态监控各种形式资金资源流动过程的各类风险，包括资产和负债的期限配置风险。

目前，我们的产品也能够实现业务全链条贯通、全要素盘活、全角色协同、全数据覆盖，真正做到业财深度融合。

我们有浪潮海岳PasS平台iGIX，能够为企业提供系统的整体底座支撑。对大型企业来说，当前的司库系统建设需求一个更加灵活的软件架构，汇聚云原生、微服务、低代码等多重技术，涵盖低代码平台、数据中台、物联网平台、云原生平台、智能中台、混合集成平台、智能运维平台等子平台，助力企业构建应用敏捷创新、端到端流程驱动、一站式数据管理、运维全景可观测等数字化核心能力，打造快速、可靠、响应、直觉、智能的全新数字化交互体验，支撑构建敏捷应变、实时智能的司库体系建设。

：您提到了“司库管理其实是对资产负债表各类金融资源全链条的管理”，这点应该怎么理解？

钟如玉：对于企业来说，司库管理的范畴已经发生了变化，上面提到将应收/应付账款、供应链金融要素都囊括进来并进行风险管控；另外，要用系统性思维来考虑不同资金资源的动态配置和平衡。对于经营性活动，以合同为起点，到工程计量、发票结算、应收应付、资金计划，再到资金收付款、最后的财务核算，全链条贯通融合，管理资金资源在各个阶段的配置。以投资为例，企业不仅需要构建“投-融-建-管-营”全过程管理体系，加强中长期资金闭环管理，合理安排债务融资品种和期限结构，有效控制带息负债规模，避免短贷长投、资金错配；还需要根据相关金融市场信息，对资金头寸、融资成本、利率汇率等进行多维度、全方位的分析研判，为企业战略投资提供决策信息支撑，识别中长期资金风险，提前做好资源配置筹划。

：大型企业建设司库的初期，遇到的最大困难是？

钟如玉：最大的挑战是顶层设计，规划与集团发展阶段和业务运作模式相匹配的司库管理模式。

大型集团企业的典型特征是组织规模大、管理层级深、业态多元化且处于不同发展阶段。大型集团企业建设司库体系时要确定司库标准体系，这个标准既要有统一性，又要满足多板块、多层级的管控要求，支持管理模式、策略、规则在不同板块和层级的个性化配置，实现集中监管与放权授权相统一，管好与放活相统一，打造“主干统一，末端灵活”的管理模式。从技术层面看，对司库信息系统的架构支撑力也是一个很大挑战，现在强调“一朵云、一个库、一张网”，在超大规模应用下，系统能不能支撑住，各层级、各类需求变化如何满足，质量、稳定性、安全性又如何保障？这些都是很大的挑战。浪潮海岳智慧司库产品，正是基于这样的差异化能力，同时历经多个司库系统建设大量实践和优化，具备上述支撑能力。

：什么样的司库体系，能算是智慧司库？

钟如玉：结合当前司库体系建设全链条、全要素、全角色、全数据的发展趋势，浪潮通软于今年推出新一代浪潮海岳智慧司库产品，以大规模、双核心、端到端、全球化、智能化、全环境六大特性，全面覆盖司库业务及管理需求，促进业财深度融合，助力企业司库管理创新与组织变革。

我认为，智慧司库主要体现在RPA、大数据、人工智能等前沿信息技术在各类场景中的应用，一是，借助RPA打造数字员工，实现业务全流程的线上化、自动化，解放人工，提高司库业务的运营效率；二是，利用领域大模型，打造各业务场景下的智能助手，辅助用户提高各业务环节的决策、办理效率；三是，充分利用大数据、人工智能等数智化技术，形成数据驱动的多主题司库数据分析模型、预测模型、风险监控模型，搭建可视化的监控、分析、预警、预测平台，实现司库自主化、智能化风险管控和决策输出。

：如果想建成司库体系，落地的建设路径是什么？

钟如玉：司库体系建设一定是一把手工程，需要企业领导层的高度重视，只有这样，方能确保司库顶层规划和企业战略高度一致，充分调动各类组织资源，理顺职责划分和协同机制，以及资源的投入，最终通过搭建数字化平台，支撑司库体系的建设、推广。

不同的企业发展阶段不同，信息化建设水平也千差万别，主要有三种司库建设思路。

思路一是全新规划，实现全集团统一平台统一标准。部分企业集团总部管控能力较强，但各单位信息化建设水平参差不齐。对于此类企业，可以采用拆迁式建设思路，基于整体规划、分步建设的原则，全新规划建设司库管理平台，实现共享协同、满足集团层面战略管控要求。

思路二是拓展提升，完善现有平台实现精细管控。部分企业集团的统一数字化平台能力较强，现有集团资金管理已经相对比较成熟，与司库管理的总体要求差距不大。针对这类企业，可以采用提升式建设思路，以现有数字化平台为基础进行优化提升，横向延伸业务应用，纵向深挖司库管理精度，全方位提升集团司库管理水平。

思路三是整合优化，实现多维复用。部分企业集团，特别是经营范围遍布全球的特大型集团企业，大都已经建立起集团司库管理架构，交易层二级单位也已具有一定的司库管理基础，与各自的业务系统进行了一定的集成化应用且运行稳定。对于此类企业，建议采用整合式建设思路，集团统一补齐短板，并与集团司库系统集成，抽取数据形成司库数据仓库，实现全过程信息监控和全级次穿透式监管。

：司库体系建设，给包括浪潮通软在内的企业，带来了哪些新的市场机会？

钟如玉：首先就是司库数字化平台建设，这是最直接的机会；其次，国资委召开中央企业司库体系建设推进会，促使中央企业从经营理念、组织体系、管理机制、信息系统等各方面进行升级变革。横向拓展应用范围，围绕企业经营管理数字化，覆盖对人、财、物、产、供、销的全面管理，提供人力资源、财务共享、财务核算、税务管理、司库管理、项目管理、资产管理、供应链管理等数字化转型服务；纵向面对下属二三级公司、业务板块进行服务延展，主要是提供生产运营数字化服务，如生产制造、工业互联网平台等，我们的分行业解决方案也能够帮助客户，包括智能制造、智慧粮食、智慧水务、智慧矿山、数字供应链、智慧园区等。

：关于司库体系建设，浪潮下一步有什么样的规划和思考？

钟如玉：浪潮通软作为司库建设的主要服务商，已为东方电气等近30家提供司库体系建设服务。

对于中央企业来说，当前基本都已完成了司库体系的初步建设，具备很好的基础，未来我们主要是与客户联合，锚定更高目标，通过加强数智化创新应用、企业级大模型应用，进一步提升风险管控、价值创造、业务赋能的能力，助力一流财务体系建设，为财务管理数字化、智能化转型升级开好头、起好步；而对于其他大型企业来说，我们希望能够将浪潮通软积累的成熟经验做法推广应用，从加强资金结算、资金集中管理做起，到业财融合的价值创造阶段，最后再升级为产业链、生态圈进行金融赋能的战略性司库，不断提升司库体系精益化、集约化、智能化水平。

：对于其他正在建设司库体系的，还有哪些建议？

钟如玉：对于正在建设司库体系的中央企业来说，业务、数字化平台、人才建设是很重要的。

业务方面，司库体系是对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制，资金管理是财务管理的核心。在司库体系建设中要考虑下一步财务管理数字化转型的衔接，比如应收账款管理的规划。

数字化平台方面，司库数字化平台建设的基础是标准化，这是实现一体化、智能化的基础支撑。建议先从集团层面自上而下加强主数据治理，通过标准化组织、人员、项目、合同、发票这些主数据，夯实业财一体化基础支撑；其次，司库体系建设是财务管理数字化转型的牛鼻子，财务数字化转型建设可基于目前司库数字化平台进行拓展，且构建在同一数字化平台，财务管理整体的业务协同性会更好，成本也会最低。

人才建设也很重要，司库体系的持续提升靠人才，需要有计划地加强司库人才的培养和队伍建设，提升司库团队成员的金融能力、视野，通过高水平人才队伍保障一流司库体系的持续发展。