记者 王雅洁 从数据可视化到风险可控，并创造增值，用友网络科技股份有限公司（以下简称“用友”）在司库体系建设上，已经探索了二十余年。

司库是对英文Treasury一词的翻译。2022年初，国务院国资委发布一号文（《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，以下简称“一号文”），要求2023年底前，所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，由此掀起新一轮央企司库建设热潮，给包括用友在内的企业开启了新的市场机会。

在一号文公开之前，用友在25年前与企业一起对资金集中管理系统做过探索并进行建设。

9月26日下午，用友网络副总裁兼全球司库事业部总经理陈丽华接受记者专访。她认为，从时间周期来看，资金集中管理只是司库1.0版本。今天的司库，是整个金融资源管理方式融合的数智化3.0版本。

从范围上来看，资金集中管理属于司库启蒙阶段，更侧重现金管理。如今司库业务对象的范围，包括现金、资金、财务和金融资源的集中管理。

：现阶段央企建设司库，普遍遇到过哪些困难和挑战？   

陈丽华：一大问题是央企的多业态、多层级，股权结构和内部管理都比较复杂。境内、境外规模也相对庞大，内部往来关系也很复杂，因此，资金业务场景上也很复杂。

司库管理系统是司库管理体系建设的一项重要技术支持，我们发现，企业的结算、融资、风控、资产负债结构、现金流这些特性都有不同程度差异。面对这么复杂的业务场景，需要同时具备业财融合，为管理层提供更多维度且业务颗粒度更细的资金分析数据，以辅助决策层，这种情况下，必须考虑基础业务夯实，充分地进行数据标准化、操作自动化、业务合规化，配套集团战略发展和数字化转型要求，要从上至下，从前端业务到后端外部信息全面贯通。

整体来讲，央企建司库早于民营企业，有着较为丰富的资金理论与实践，其业务的复杂性为地方国企与民企构建司库管理体系提供了很有价值的经验。

另外一个挑战是，这些企业具有全球化业务布局，资金管理过程中面临多币种、多时区、多汇率等转换机制的制约。应对外汇管理政策时，需要具备优秀的汇率风险管控能力和全球资金调配能力。这要求相关企业必须在全球账户体系中精简高效，在资金融通上全覆盖整个渠道。

最后还有数字化转型的挑战，比如提速、运营、效率、资源统筹配置、都是对企业在司库建设方面提出挑战。

：和其他企业相比，用友帮央企建设的司库，有什么不同？

陈丽华：用友很早就开始探索司库，我们称那时为“司库概念期”，主要从财资管理系统，从财务、资金等方面入手。“财资管理”基本包含了司库管理体系中的金融资源和专业运作能力，比如应收、应付、担保、授信以及业财一体化的订单、合同、票据等都是金融资源。

国务院国资委2022年1月出台《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，正式定义了司库。在这之前，用友称其为资金管理系统，包括七大云：结算云、收入云、融资云、FICC外汇避险云、票据云等，这些都是司库的范畴。

用友25年前开始探索与服务企业建设资金管理系统并服务过上千家大型企业。从时间上来看，用友已具有较为丰富的行业经验，积累了上千家企业的实践和各类业务场景操作经验。

纵观整个用友BIP产品体系，涉及十个业务领域，司库是财务领域中重要组成部分，在不同场景下，具备业财融合一体化的环境，业务上可支撑从合同、订单、发票、资金结算、核算整个业财资税档的生态链路。也就是说，站在企业端整体的数字化建设中，这是数据共享非常核心的企业数据资产。

用友BIP整个技术架构基于云原生、中台、微服务新一代架构，在产品的适配上有多种管理模式，比较适合于央企、国企中多业态环境下不同的管理模式，比如垂直管理下的集中管控、混合管理、分散管理等多种模式。

在整个生态链路上，我们内部链路上与各异构系统链通，沉淀大量业务的标准接口资产包；外联平台，如银企联平台链通银行保障企业高效结算，同时还推进银行生态业务开放。

其实，不管是传统资金，还是今天说的司库，都是从现金、资金、财务到金融资源，将组织、流程、资源、管理这些要素融合的体系，注重业务的标准化、管理的精益化，要求全方位资金安全防控预控，资金风险事件“零容忍”。这块我们也探索多年了。

在银企联云服务上，我们接入了2400家以上的银行，七天周期内，能完成企业新增银行的适配，具备全过程精细管理风控模型，来保证资金链路上的安全。

：用友自己建设司库的最核心能力体现在？

陈丽华：用友最核心的特点在业财一体化、业务精益化管理、以及场景全面适配上。用友想做的司库，是全球司库。

：业财深度融合方面有哪些布局？   

陈丽华：除了天然内联的内部贯通，业财一体化能力的核心竞争力是业财、税资整体能力的融合。

我们还有外联，外部信息再融入社会化数据，这两块是用友现在的核心竞争力所在。

：国资委前不久刚对央企司库体系建设，做过中期验收，用友有作出哪些相应的调整吗？

陈丽华：今年我们也做了新的变革，在组织上，区别于其他的友商产品，用友产研一体保交付服务模式。在司库服务管理机制中，前端有对应的服务人员，包括售前、实施、需求、开发，这一条线通过云上云下一体化的交付链条，再传递到研发环节，交付与研发同一环境，通过云上云下一体化的环境，可做到需求上云，验证测试上云，整个业务实时联动。

：一号文出台后，用友已经拿下多少家央企订单了？

陈丽华：目前用友整个客户链路较多。在用户层面，产品线从央企到国企都有，并延伸至小微适配。央企包括国机、国投、中广核、中检、南水北调等。

在司库体系建设上，用友合作的第一家央企是国家开发投资集团，2021年就开始财务共享与司库体系一体化的建设探索，这也是业财融合模式的体现之一。

国投与用友的合作，不仅在司库建设层面，还有项目云、资产云、大财税等环节，也是用友在央企中占半壁江山地位的环节。

之前的司库，融合在财务云范畴里。财务云大范畴更倾向于财务领域全业务的支撑。财务云里包括财务共享、管理会计、报表合并、商旅费控等内容。

：现阶段央企建司库，是否都需要建立在财务公司的基础上？   

陈丽华：组织上不一定都以财务公司角度出发。比如中海油、中石油这些最早建司库体系的央企，的确以财务公司为执行主体来主导。整个司库体系中，会涉及到集团财务公司财务共享职责权限界定问题，以及集团整体财务部的界定问题。究竟谁来做这件事合适？对于财务公司、财务共享中心、资金中心来讲，都可以称为一个执行主体，一般都是集团的财务部，或者由资金中心等组织进行贯彻做好顶层设计。

目前的财务公司，作为独立法人承担企业、集团、内外部资源的运营职能，是经营主体，同时自由经营、独立核算自负盈亏，也是专业主体。

当然，还有另外一种做法，就是三中心联合推进司库管理体系。财务公司、联合资金中心、共享中心职责明确，各司其职，通常由集团财务部做顶层设计，财务中心或者资金中心作为执行主体，各板块及成员单位作为业务主体建立整个司库体系。

：对央企建设司库，还有哪些建议？   

陈丽华：司库体系的建设不是一蹴而就，一号文对推进司库管理体系建设分了三个层次，基础弱的在初建期要达到资金“可视”，有基础之后，达到资金可控、追求更优，我们可作为司库的升级。成熟期向卓越迈进。司库体系建设不仅是政策推动，企业在内生动力上，已逐步意识到司库管理体系的建设意义。未来的资金管理模式，是一个不断持续地探索过程，也是循环往复优化的过程。

下一步，企业需要真正理解司库体系的必要性，利用司库系统的建设与运用，提升管理效率，优化资源配置并完善控风险能力。同时以司库为核心，将数字化信息治理工作延伸到外围，实现全要素数据信息穿透可视，提供数据资源的分析和战略支撑，这些都是达到最大价值的体现。